Gerente sênior de impostos e contabilidade/ head de impostos

Reporte: CFO Latam, VP Latam e Matriz
Equipe: 9 pessoas (1 coordenador fiscal, 1 coordenador contábil, 1 analista sênior fiscal, 1 analista sênior contábil, 1 analista pleno fiscal, 1 analista pleno contábil, 1 analista fiscal junior, 1 assistente fiscal)
- Responsável pelo planejamento e compliance de impostos diretos, indiretos e transfer pricing;
- Responsável pelas áreas contábil e paralegal;
- Responsável pelo processo administrativo fiscal e pelas fiscalizações nas esferas federal, estadual e municipal;
- Suporte técnico para a área de logística.

1) Impostos Diretos
- Apuração, envio de obrigação acessória e fechamento mensal de IRPJ e CSLL;
- Apuração de Thin Capitalization;
- Análise de PECLD e de ajuste de inventário; 
- Revisão e retificações das ECFs dos anos de 2015 a 2019, bem como a recuperação de: 1) créditos de IRPJ e CSLL; 2) prejuízo fiscal e base negativa de CSLL, o que permitiu a contabilização de IRPJ e CSLL diferidos ativos; 
- Planejamento tributário para pagamento de dividendos.

2) Impostos Indiretos
- Apuração, envio de obrigação acessória e fechamento mensal de ICMS, ICMS ST, IPI, PIS, COFINS e ISS; 
- Melhoria na gestão do RECOF e RESE;
- Estudos de viabilidade fiscal operacional para a implementação de novos negócios;
- Recuperação de créditos de impostos relativos ao reintegra, ex-tarifário, drawback isenção, IPI, PIS, COFINS e ICMS;
- Coordenação, atualização e definição de NCMs para compras nacionais e vendas;
- Adesão ao PEP (Programa de Parcelamento do Estado de SP) referente ao ICMS ST (inbound);
- Obtenção de benefícios fiscais paulistas de CATs 108 e 43;
- Estudos de legislações de ICMS de todos os Estados acerca da correta emissão de NFs de produtos destinados à demonstração a fim de evitar autuações nas fiscalizações (barreiras);
- Cruzamento de dados do XML e CTe com os do JDE;
- Suporte técnico fiscal e contábil para os projetos do e-commerce e Mercado Livre;
- Revisão de cálculos do ISS, PIS/COFINS e retificação das respectivas obrigações acessórias;
- Ajuste no programa do EFD Contribuições e substituição do programa da ECD/ECF;
- Revisão das bases de ICMS e ICMS ST, bem como de SPED Fiscal e GIA para a obtenção das CATs 83, 207 e 53;
- Reimplementação de REINF;
- Implementação de sistema para apuração de ISS (NFTS, emissão de NF, interface com prefeituras e geração de pedido de compra e venda de serviços).

3) Transfer Pricing
- Recálculo de TP referente aos anos-calendários de 2015 a 2019 e cálculo de TP de 2020;
- Pesquisa de dados de custos de produção (Método CPL);
- Cálculo de TP sobre juros relativos aos empréstimos intercompany referente ao período de 2015 a 2020;
- Pesquisa de dados de vendas e compras realizadas no exterior (Método PIC) concernente ao mesmo período.

4) Paralegal
- Criação de processos para obtenção de CNDs Federal, Estadual e Municipal;
- Análise de CNAEs com o objetivo de prevenir ou minimizar os impactos de bitributação de ISS principalmente quando se trata de criação e desenvolvimento de novos negócios;
- Cadastro de Inscrição de Substituto Tributário em todos os Estados (EC87/2015 e ICMS ST) que ajudou o Contas a Pagar na redução da frequência de pagamentos referente ao diferencial de alíquota do ICMS e o ICMS ST.

5) Accounting
- Fechamento e conciliação contábil, suporte à preparação de relatórios gerenciais, atendimento à auditoria externa;
- Revisão de custo de produção da fábrica de Serra-ES; 
- Inventário de ativos fixos;
- Retificação de processo de custo de importação;
- Novos cálculos de obsolescência e garantia;
- Implementação de RPA referente à contabilização de depreciação de ativo fixo, preparação de conciliação contábil e contabilização de NFs;
- Estudos para a implementação do Projeto Fleet Service;
- Implementação do IFRS16;
- Criação e implementação de um novo workflow (novas transações) referente à emissão de NFs de produtos e serviços no ERP relativo à fábrica de Serra.
 
6) Logistica
- Implementação do sistema de comércio exterior (Ecomex);
- Preparação de defesas tributárias e aduaneiras para os casos de canais amarelo e vermelho; 
- Revisão de NCM para a DUIMP; 
- Estudos para a implementação do Programa OEA (Operador Econômico Autorizado) promovido pela Receita Federal.

Reporte: Controller brasileiro e Matriz
Equipe: 13 pessoas (1 especialista, 1 pleno, 4 juniores, 7 terceiros loan staff)
- Acompanhamento mensal do fechamento fiscal das empresas do grupo Thomson Reuters referente à área de impostos diretos (IRPJ/CSLL) e indiretos (ISS, ICMS, PIS e COFINS), análise de impostos retidos federais (IR, PCC, INSS) e municipais (ISS), impostos e contribuições pagos (IRRF, CIDE, PIS, COFINS, ISS, ICMS, II e IPI) nas remessas ao exterior envolvendo serviços, software e royalties;
- Acompanhamento e revisão no preenchimento das obrigações acessórias das empresas (ECF, DCTF, PER_DCOMP, EFD Fiscal, EFD Contribuições, GIA, DIRF, REINF e obrigações municipais);  
- Análise das principais contas contábeis que possuem impacto no cálculo de IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS, ISS, impostos retidos federais e CPRB;
- Implementação da área de tax compliance referente a impostos diretos e indiretos, administrativo tributário e paralegal nas empresas do grupo Thomson Reuters;
- Encerramento de 110 filiais de empresas do grupo Thomson Reuters, incorporação de 4 empresas e criação de uma nova empresa, bem como o cumprimento de suas respectivas obrigações fiscais e administrativas para o encerramento e a criação dessas entidades; 
- Revisão dos CNAEs das empresas do grupo Thomson Reuters para fins de aproveitamento do CPRB, confirmação das atividades realizadas pelas empresas e suas filiais e suporte ao RH para o ajuste das alíquotas do SAT/RAT com base nos CNAEs atribuídos às empresas.
- Revisão dos cálculos da CPRB e levantamento de potenciais contingências e créditos dos últimos 5 anos; 
- Reestruturação do processo de MIGO e MIRO referente às aquisições de produtos e serviços de fornecedores de modo a possibilitar a implementação de REINF e o alinhamento com o RH para o envio do E-Social e do REINF para fins de preenchimento da DCTFWEB;
- Monitoramento de ECAC referente à conta corrente fiscal e CADIN das empresas a fim de evitar pendências fiscais e previdenciárias de modo a garantir a participação em licitações, manutenção de contratos e faturamento com as empresas e entidades públicas nas esferas federal, estadual e municipal;
- Revisão dos saldos negativos de DIPJ/ECF dos últimos 5 anos de modo a possibilitar a preparação de PER_DCOMPs para a compensação dos créditos fiscais para pagamento de PIS, COFINS, impostos retidos federais (exceto INSS), IR sobre folha de pagamento e a análise das conversões de pedidos de restituições para pedidos de compensação de créditos fiscais com tributos federais a pagar;
- Mapeamento e análise dos processos administrativos fiscais para a adesão ao PRT e PERT, assim como a análise dos prejuízos fiscais para o pagamento de 80% dos débitos de processos administrativos que foram objetos dos referidos programas;
- Preparação de pedidos de denúncias espontâneas perante a Receita Federal para o pagamento de IRPJ e CSLL acrescido de juros, mas sem multa;
- Atendimento às fiscalizações federal, estadual e municipal;
- Preparação de petições perante a Receita Federal a fim de justificar a redução ou exclusão dos valores de IRPJ e CSLL devidos informados nas DCTFs objetos de malha fina fiscal.

- Acompanhamento mensal do fechamento fiscal referente à área de impostos diretos: (IRPJ/CSLL), cálculo do lucro da exploração e depósito para reinvestimento, revisão de obrigações acessórias (DCTF, PER_DCOMP, ECF, DIRF), análise de impostos e contribuições pagos (IRRF, CIDE, PIS, COFINS, ISS, ICMS, II e IPI) nas remessas ao exterior envolvendo serviços, software e royalties, análises sobre o uso de valores retidos no exterior (Coréia do Sul, Estados Unidos e região LATAM) para fins de IRRF como crédito fiscal no Brasil;
- Análise as principais contas contábeis que possuem impacto no cálculo de IRPJ e CSLL tais como PECLD (antiga PDD), contingências fiscais, variação cambial e outras provisões. Atender às fiscalizações da Receita Federal e às auditorias interna e externa referentes a impostos diretos, CPC 30, TP (Brasil e América Latina);
- Estudos e coleta de informações/documentações realizados em conjunto com a Matriz (Coréia do Sul) referente aos métodos PIC e CPL, visando encontrar alternativas viáveis para a redução dos ajustes de preços de transferência. Suporte a área jurídica para a preparação de defesas técnicas contra autos de infração de impostos diretos e TP nos processos administrativos da Receita Federal (Delegacias e CARF);
- Análises de custos de produção e preços de compras e vendas de bens e serviços transacionados no exterior e importados pela Samsung do Brasil. Suporte ao Projeto Cajamar – estudo quanto ao aumento no aproveitamento do crédito outorgado de ICMS em SP (Subvenção) e o consequente impacto no IRPJ, CSLL, PIS e COFINS. Atuação na área de inovação tecnológica;
- Simulações trimestrais de cálculos de TP. Elaboração e desenvolvimento de relatórios e reuniões em inglês;
- Projetos Desenvolvidos: Implementação da área de SISCOSERV e de melhorias de processos nas áreas de contas a pagar, ISS e fechamento mensal de impostos diretos. 100% de redução no auto de infração referente à ajuste de TP dos anos de 2005 e 2006. Resolução de 12 anos de problemas relativos a TP em 4 anos, incluindo a implementação da área de TP, rotina para coleta de dados para cálculos trimestrais e anuais e atendimento à fiscalização da Receita Federal. Obtenção do benefício fiscal da isenção (de 75% para 100%) referente ao Lucro da Exploração para celulares e tablets produzidos na Zona Franca de Manaus.

Reporte: Gerentes de Tranfer Pricing e de Impostos Diretos
Equipe: 8 pessoas (trainees, assistentes e consultores plenos)
- Consultoria e auditoria na área fiscal relativa à apuração do IRPJ e CSLL, TP, revisão de preenchimento de DIJP;
- Suporte às áreas de pessoa física, impostos indiretos e M&A. Auxílio na preparação de software de apuração de preços de transferência;
- Elaboração de relatórios em inglês. Desenvolvimento de reuniões junto a clientes em inglês e japonês.

- Consultoria nas áreas societária e tributária. Análise de contratos. Pesquisa quanto às decisões e jurisprudências nos tribunais. Elaborar relatórios jurídicos. Desenvolver reuniões em japonês junto a clientes.

MBA em Controladoria e Auditoria